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富國基金管理有限公司關(guān)于修改富國天合穩(wěn)健優(yōu)選股票型證券投資基金基金合同的公告

日期:2007-09-28  字體大?。?span id="hpzczxy" class="font fontsmall" value="14px">TTT

按照《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》和《證券投資基金銷售管理辦法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定及中國證監(jiān)會(huì)基金部[2007]26號(hào)《關(guān)于基金實(shí)施<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則>后修改原有基金合同相關(guān)條款的通知》要求,富國基金管理有限公司會(huì)同基金托管人招商銀行股份有限公司,對(duì)本公司管理的富國天合穩(wěn)健優(yōu)選股票型證券投資基金合同進(jìn)行了修改,具體修改內(nèi)容如下:

第十三部分  基金資產(chǎn)估值(部分)

1、“一、 估值目的”

原表述為:

基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)是否保值、增值,依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計(jì)算出的基金份額凈值,是計(jì)算基金申購與贖回的基礎(chǔ)。

現(xiàn)修訂為:

基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)的價(jià)值,依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計(jì)算出的基金份額凈值,為基金份額申購與贖回提供計(jì)價(jià)依據(jù)。

2、“二、 估值日”

原表述為:

本基金的估值日為相關(guān)的證券交易場(chǎng)所的正常營業(yè)日。

現(xiàn)修訂為:

本基金的估值日為本基金相關(guān)的證券交易場(chǎng)所的正常營業(yè)日以及國家法律法規(guī)規(guī)定需要對(duì)外披露基金凈值的非營業(yè)日。

3、“三、 估值方法”

原表述為:

本基金按以下方式進(jìn)行估值:

1、已上市流通的有價(jià)證券的估值

上市流通的股票,以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)(收盤價(jià))估值;估值日無交易的,以最近交易日的市價(jià)(收盤價(jià))估值;

在證券交易所市場(chǎng)流通的債券,按如下估值方式處理:

1)實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值,估值日沒有交易的,按最近交易日的收盤價(jià)估值。

2)未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值;估值日沒有交易的,按最近交易日債券收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值。

3) 已上市的權(quán)證的公允價(jià)值以其估值日該權(quán)證在證券交易所的收盤價(jià)計(jì)算;該日無交易的,以最近一個(gè)交易日的收盤價(jià)計(jì)算。

在銀行間債券市場(chǎng)交易的債券按其成本價(jià)估值。

2、處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理:

送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股,按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價(jià)(收盤價(jià))估值;該日無交易的,以最近一日的市價(jià)(收盤價(jià))估值;

首次公開發(fā)行的股票,按成本估值;

未上市交易債券的估值按購入成本加計(jì)至估值日為止的應(yīng)計(jì)利息額計(jì)算。

未上市的權(quán)證(主要指發(fā)行至上市日之間)及停牌,基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后,按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。

3、配股權(quán)證,從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止,按估值日市價(jià)高于配股價(jià)的差額估值;收盤價(jià)等于或低于配股價(jià),則估值為零。

4、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的,基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后,按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。

5、如有新增事項(xiàng),按國家最新規(guī)定估值。

根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),開放式基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任。因此,就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題,如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后,仍無法達(dá)成一致的意見,基金管理人有權(quán)按照其對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。

現(xiàn)修訂為;

1、股票估值方法:

1)上市流通的股票按估值日其所在證券交易所掛牌收盤價(jià)估值;估值日無交易的,且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化,以最近交易日的收盤價(jià)估值;若最近交易日經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化,可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大因素,調(diào)整最近交易日的市價(jià),確定公允價(jià)格。

 (2)未上市股票的估值:

1)首次發(fā)行未上市的股票,采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值,在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下,按成本計(jì)量;

2)送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等方式發(fā)行未上市的股票,按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價(jià)估值;

3)首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值;

4)非公開發(fā)行有明確鎖定期的流通受限股票,按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公允價(jià)值;

(3)在任何情況下,基金管理人如采用本項(xiàng)第(1)(2)小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值,均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是,如果基金管理人認(rèn)為按本項(xiàng)第(1)(2)小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的,基金管理人可根據(jù)具體情況,并與基金托管人商定后,按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值;

(4)國家有最新規(guī)定的,按其規(guī)定進(jìn)行估值。

2、債券估值方法:

(1)證券交易所市場(chǎng)實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值;估值日沒有交易的,且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化,按最近交易日的收盤價(jià)估值;若最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的,可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素,調(diào)整最近交易市價(jià),確定公允價(jià)格;

(2)證券交易所市場(chǎng)未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息(自債券計(jì)息起始日或上一起息日至估值當(dāng)日的利息)得到的凈價(jià)進(jìn)行估值;估值日沒有交易的,且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化,按最近交易日債券收盤凈價(jià)估值;若最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的,可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素,調(diào)整最近交易市價(jià),確定公允價(jià)格;

(3) 交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券,采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值,在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下,按成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量;

(4) 首次發(fā)行未上市債券采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值,在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下,按成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量;

(5)在全國銀行間債券市場(chǎng)交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種,采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值;

(6)同一債券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的,按債券所處的市場(chǎng)分別估值;

(7)在任何情況下,基金管理人如采用本項(xiàng)第(1)(6)小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值,均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā5?,如果基金管理人認(rèn)為按本項(xiàng)第(1)(6)小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的,基金管理人在綜合考慮市場(chǎng)成交價(jià)、市場(chǎng)報(bào)價(jià)、流動(dòng)性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上形成的債券估值,基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后,按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值;

(8)國家有最新規(guī)定的,按其規(guī)定進(jìn)行估值。

3、權(quán)證估值方法:

(1)基金持有的權(quán)證,從持有確認(rèn)日起到賣出日或行權(quán)日止,上市交易的權(quán)證按估值日該權(quán)證在證券交易所收盤價(jià)估值;估值日無交易的,且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化,按最近交易日的收盤價(jià)估值;若最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的,可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素,調(diào)整最近交易市價(jià),確定公允價(jià)格;

未上市交易的權(quán)證采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值;在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下,按成本計(jì)量;因持有股票而享有的配股權(quán),以及停止交易、但未行權(quán)的權(quán)證,采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值;

(2)在任何情況下,基金管理人如采用本項(xiàng)第(1)小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值,均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是,如果基金管理人認(rèn)為按本項(xiàng)第(1)小項(xiàng)規(guī)定的方法對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的,基金管理人可根據(jù)具體情況,并與基金托管人商定后,按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值;

(3)國家有最新規(guī)定的,按其規(guī)定進(jìn)行估值。

4、如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí),應(yīng)立即通知對(duì)方,共同查明原因,雙方協(xié)商解決。

5、根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任,因此,就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題,如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后,仍無法達(dá)成一致的意見,按照基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。

4、“四、 估值對(duì)象”

原表述為:

基金所擁有的股票、債券、權(quán)證、股息紅利、債券利息和銀行存款本息等資產(chǎn)。

現(xiàn)修訂為:

基金依法擁有的股票、債券、權(quán)證、股息紅利、債券利息和銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等資產(chǎn)。

 

富國基金管理有限公司

  00七年九月二十八日